România, campioană detașată la încasarea taxelor. Deficitul de TVA rămâne cel mai ridicat din blocul comunitar, de 3 ori peste media UE
Ca de fiecare dată, reușim să fim campioni, dar la lucruri negative. De data aceasta bifăm un nou record la încasarea taxelor. În 2025, România a raportat o creștere a veniturilor bugetare și fiscale, însă se situează în continuare printre statele cu cele mai scăzute niveluri din Uniunea Europeană. Conform raportului Consiliului Fiscal, veniturile fiscale au atins 29,2% din PIB, cu peste 11 puncte procentuale sub media UE, iar deficitul de TVA rămâne cel mai ridicat din blocul comunitar.
Veniturile bugetare totale au reprezentat 35,4% din PIB în 2025, în creștere cu 1,4 puncte procentuale față de anul precedent. Ponderea veniturilor fiscale a urcat de la 28,7% la 29,2% din PIB.
Poziția României în clasamentul european al veniturilor fiscale și bugetare
Chiar dacă s-a înregistrat o creștere, România se menține pe penultimul loc în UE27 în ceea ce privește veniturile fiscale. Diferența față de media europeană este de 11 puncte procentuale pentru veniturile bugetare, acestea fiind de 35,4% din PIB în România, față de 46,4% în UE. În cazul veniturilor fiscale, diferența este de 11,2 puncte procentuale, media europeană fiind 40,4%.
România este depășită de mai multe state din Europa Centrală și de Est, precum Croația și Slovenia, care au venituri bugetare de 47,1% din PIB, respectiv Polonia cu 43,6%. În privința veniturilor fiscale, Croația are 39,3%, Slovenia 39,1%, iar Polonia 37,6%, mai arată raportul Consiliului Fiscal.
Bulgaria depășește România la încasările raportate la PIB
Bulgaria colectează venituri bugetare și fiscale mai ridicate în raport cu PIB-ul. Veniturile bugetare ale Bulgariei sunt cu 2,7 puncte procentuale mai mari decât cele din România, iar veniturile fiscale depășesc cu 0,9 puncte procentuale valorile românești.
Un aspect semnalat în raport este deficitul de încasare a TVA, România înregistrând în 2025 cel mai scăzut nivel din Europa Centrală și de Est atât în ceea ce privește ponderea TVA în PIB, cât și în raport cu cota medie ponderată de TVA.
Deficitul de încasare a TVA reprezintă diferența dintre suma care ar trebui colectată în condiții ideale și veniturile efectiv încasate. Conform studiului anual al Comisiei Europene din decembrie 2025, deficitul a crescut de la 26,7% în 2022 la 30% în 2023, echivalentul unei pierderi de aproximativ 9,2 miliarde de euro.
Astfel, România ocupă primul loc în UE în privința acestui indicator, nivelul său fiind de circa 3,2 ori mai mare decât media UE27, care a crescut de la 7,9% în 2022 la 9,5% în 2023.
Factori care influențează adâncirea decalajului în colectarea TVA
Potrivit raportului, încetinirea creșterii economice, creșterea ponderii serviciilor în valoarea adăugată brută și reducerea numărului de intrări în faliment au contribuit la adâncirea deficitului de TVA. În schimb, creșterea volumului plăților digitale și încetinirea ritmului de creștere a turismului au avut un efect pozitiv.
Structura veniturilor fiscale diferă față de media UE
În 2025, impozitele directe au reprezentat 21,6% din totalul veniturilor fiscale ale României, nivel inferior mediei UE27 de 32,9%, dar similar cu cel din Bulgaria și Slovenia, care au 21,6%, respectiv 21,7%.
Pe de altă parte, impozitele indirecte au avut o pondere de 38,4% în veniturile fiscale românești, peste media UE27 de 31,7%, dar sub nivelul înregistrat în Croația, Ungaria și Bulgaria, unde acestea ajung la aproape 49%.
Contribuțiile de asigurări sociale au reprezentat 40,1% din veniturile fiscale ale României, peste media UE27 de 35,4% și a statelor din Europa Centrală și de Est, de 37,4%.
Contribuțiile sociale și poziția României în regiune
Impozitele indirecte și contribuțiile de asigurări sociale cumulate reprezintă 78,4% din veniturile fiscale ale României, un nivel similar cu cel din Bulgaria și cu 11,3 puncte procentuale peste media UE.
Încasările din contribuțiile sociale plătite de angajați și angajatori au fost în 2025 de 11,7% din PIB, cu o cotă legală de 37,25%, situând România în mijlocul clasamentului regional. Aceste valori sunt superioare celor înregistrate în Bulgaria (9,2%), Ungaria (10,7%) și Lituania (11,4%).
Digitalizarea ANAF, soluție pentru reducerea evaziunii fiscale
Raportul menționează că, în ciuda majorării cotelor de TVA prin pachetul fiscal-bugetar adoptat în iulie 2025, România continuă să se situeze pe ultimul loc în Europa Centrală și de Est în privința ponderii încasărilor din TVA în PIB și a cotei medii ponderate de TVA.
Nivelul redus al veniturilor fiscale și bugetare este atribuit atât unei administrații fiscale ineficiente, cât și relaxărilor fiscale succesive din trecut. Consiliul Fiscal evidențiază erori repetate în construcția regimului fiscal, neglijarea necesității creșterii veniturilor și un aparat fiscal nemodernizat cu reforme lente și parțiale.
De asemenea, legislația și aplicarea acesteia au fost identificate ca factori care au facilitat o „cultură a impunității”, favorizând frauda fiscală.
În acest context, digitalizarea administrației fiscale este considerată principalul instrument pentru creșterea conformării voluntare, reducerea economiei subterane și consolidarea finanțelor publice. Reducerea deficitului de TVA depinde în mare măsură de extinderea instrumentelor digitale și de capacitatea ANAF de a monitoriza și analiza tranzacțiile economice în timp real.
